Для большинства бизнесменов остро стоит вопрос об обязательных платежах в бюджет, которые создают серьезную налоговую нагрузку на предприятие. Оптимизация НДС предполагает снижение сумм или полное освобождение от их уплаты. Сложность заключается в том, что в законодательстве довольно часто происходят изменения. Поэтому найти информацию о том, как правильно действовать для уменьшения налогов сложно. Оптимальный вариант - доверить решение вопроса специалистам
Оптимизация НДС может осуществляться несколькими способами:
- Выбор определенного режима налогообложения.
- Правильно организованная работа с авансами.
- Управление закупками.
- Выделение в отдельную группу операций, которые не подлежат налогообложению.
- Работа по схемам.
Выбор налогового режима предполагает использование спецрежима, осуществление раздельного учета, получение освобождение от внесения обязательных платежей. Оптимизация НДС доступна в том случае в организации, используемой ОСНО, если выручка за три месяца не более 2 млн. рублей. Могут использоваться и различные специальные режимы. Например, патент для ИП, ЕСХН, УСН.
Примеры получения услуги по оптимизации НДС
Еще один метод услуги по оптимизации НДС, активно используемый в России – раздельный учет. Он актуален для компаний, которые работают сразу по нескольким направлениям. Например, можно вести и оптовую, и розничную торговлю. К недостаткам подхода относится сложность ведения раздельного учета. Следует помнить, что часть налога, пришедшего от поставщиков, может оказаться не принятой к вычету.
Наличие налога на добавленную стоимость в цене поставщика является преимуществом. В этом случае услуга по оптимизации НДС предполагает выбор поставщика, проведение анализа цен. Следует помнить и о том, что некоторые доходы не облагаются налогом. Примером могут послужить проценты по коммерческому кредиту. Если происходит продажа с отсрочкой, стоимость включает две части: сама цена с налогом и проценты за кредит.
Услуги оптимизации НДС с использованием агентских схем включает два варианта:
- продажа по договору комиссии;
- сделка через агента.
Одним из главных преимуществ является отсрочка начисления налога.
Как можно получить помощь в оптимизации НДС?
Сегодня для решения поставленной задачи могут использоваться разные услуги по оптимизации НДС. Например, популярность набирают опционы. Под ними понимаются договоры, при которых человек, совершивший приобретение, может в любой момент отказаться от прав на него. Реализация опционов не облагается налогом.
Помощь в оптимизации НДС может включать и схемы, касающиеся продажи собственности. Некоторые компании продают свое имущество, чтобы расплатиться по кредитам. Чтобы избежать дополнительных уплат в бюджет, создаются компании, а средства, вложенные в них, принимаются в качестве уставного капитала.
Помощь при оптимизации НДС может включать и правильное оформление задатка через специальное соглашение и управление транспортными расходами. Последний позволяет уменьшить налог на 10%. Еще один популярный подход - оформление займа. Покупатель оплачивает с его помощью товар, после чего происходит подписание договора взаимозачета. Однако стоит помнить, что с точки зрения ИФНС такая схема может быть рассмотрена в качестве незаконной.
Помощь в оптимизации НДС обычно производится с учетом деятельности компании. Например, можно добиться снижение платежей в бюджет, увеличивая долю экспортируемых товаров. По ним отмечается нулевая ставка. Часто суммы выплат зависят и от ассортимента предлагаемой продукции, поскольку некоторые категории предполагают применение 10-процентного налога.
В заключение отметим - налог на добавленную стоимость является одним из самых сложных. Поэтому лучше обратиться в профессиональные компании, которые готовы оказать помощь в оптимизации НДС. Законодательством нашей страны регулируется много случаев, когда налог можно нивелировать. Однако большинство организаций без помощи специалистов такой возможностью не смогут воспользоваться.